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業(yè)績(jī)不符合上市要求、耗資10億買理財(cái)

本次沖刺科創(chuàng)板IPO，晶云藥物依據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（下稱：），最終選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)為：

預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元， 最近兩年凈利潤均為正且累計(jì)凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣 1億元。

然而，在問詢函回復(fù)中，該藥物研發(fā)服務(wù)型企業(yè)坦言，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定》（下稱：《暫行規(guī)定》）：

2018至2020年度，公司營業(yè)收入分別為12869.22萬元、11503.29萬元和15044.22萬元，營業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率為8.12%。

（此收入情況）暫不符合《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定》第四條第三款“最近3年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到20%，或者最近一年?duì)I業(yè)收入金額達(dá)到3億元”的要求。

可惜的是，盡管晶云藥物強(qiáng)調(diào)其符合《暫行規(guī)定》第四條另外兩項(xiàng)關(guān)于研發(fā)投入和發(fā)明專利等指標(biāo)，但本條要求發(fā)行人同時(shí)滿足三項(xiàng)指標(biāo)：

根據(jù)IPO募資計(jì)劃，6億總?cè)谫Y額中，補(bǔ)充流動(dòng)資金占比30%，達(dá)1.8億元。

然而，觀察者網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2017-2020年上半年，晶云藥物投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-2837.94萬元、-1198.47萬元、-12632.55萬元和-7280.58萬元。

2017-2019年，晶云藥物現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額分別為4344.94萬元、13882萬元和-9308.3萬元。

2019年，該公司資金壓力顯著增加。觀察者網(wǎng)進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，上述報(bào)告期內(nèi)，該公司投資支付的現(xiàn)金分別達(dá)到0.53億元、1.92億元、5.5億元、2.15億元。

由此可見，造成2019年晶云藥物投資現(xiàn)金大幅流出的，正是該公司2019年投資支付的5.5億元現(xiàn)金。

這些錢去干嘛了呢？

晶云藥物解釋稱，投資支付的現(xiàn)金為購買銀行理財(cái)產(chǎn)品的支出。換句話說，2017-2020年上半年，晶云藥物累計(jì)投入近10億元用于購買了銀行理財(cái)產(chǎn)品。

截至2020年上半年，其交易性金融資產(chǎn)余額為16984.70萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)比例為67.97%，主要系公司利用閑置自有資金購買的理財(cái)產(chǎn)品。

而上述報(bào)告期內(nèi)，該公司取得投資收益收到的現(xiàn)金分別達(dá)29.65萬元、114.56萬元、562.58萬元、85.86萬元。

對(duì)于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入，晶云藥物稱，主要為取得理財(cái)產(chǎn)品的投資收益以及部分銀行理財(cái)產(chǎn)品的到期后收回。

既然晶云藥物不差錢，為何要上市融資補(bǔ)充流動(dòng)資金呢？