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（觀察者網(wǎng)訊）

首批科創(chuàng)板企業(yè)集中上市交易后，上交所發(fā)行上市審核持續(xù)有序推進。與此同時，也因種種原因，科創(chuàng)板陸續(xù)出現(xiàn)的幾起“棄考”案例。

7月29日，上交所發(fā)布近期依法終止科創(chuàng)板相關受理企業(yè)發(fā)行上市審核的情況。有4家企業(yè)及其保薦人先后向上海證券交易所（以下簡稱上交所）提出撤回科創(chuàng)板發(fā)行上市申請及發(fā)行上市保薦。

上交所指出，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十七條，上交所已依法作出終止其科創(chuàng)板發(fā)行上市審核的決定。而針對木瓜移動、和艦芯片、諾康達、海天瑞聲4家發(fā)行人及其保薦人撤回發(fā)行上市申請，上交所終止審核，是正常的審核機制和結果。

圖源：上交所，下同

具體來看，終止審核前，4家發(fā)行人處于不同的審核進度和程序中：有的處于多輪問詢階段，有的保薦機構被現(xiàn)場督導，有的已召開中心審核會議形成初步判斷意見，有的已正式發(fā)布公告進入上市委會議審議程序。

上交所指出，在前期審核問詢中已重點關注到企業(yè)所存在的各種問題，包括相關企業(yè)的核心技術及其先進性、同業(yè)競爭及關聯(lián)交易等可能影響發(fā)行人獨立持續(xù)經(jīng)營能力的情形，財務會計基礎工作的規(guī)范性和內(nèi)部控制的有效性，以及相關信息披露的充分、一致、可理解等事項。

觀察者網(wǎng)注意到，此次上交所終止審核的海天瑞聲（全稱：北京海天瑞聲科技股份有限公司），其會計師事務所為此前被立案調(diào)查的瑞華會計師事務所。

而據(jù)《經(jīng)濟日報》29日刊文稱，提高科創(chuàng)板上市公司質量必須以充分的信息披露為前提。證券中介機構誠實守信、勤勉盡責是解決公眾公司和公眾投資者之間信息不對稱的重要制度安排，直接關系投資者合法權益和市場正常運行。目前，中介機構和從業(yè)人員違規(guī)問題仍然比較突出，亟須多措并舉把好資本市場“入口關”。

上交所表示，其發(fā)行上市審核重點圍繞與投資者價值判斷和投資決策密切相關的信息，通過一輪或多輪問詢，督促發(fā)行人及其中介機構真實、準確、完整地披露信息，努力問出一家“真公司”。

同時，審核問詢過程中，發(fā)行人及其保薦機構的回復全程公開透明地向社會公眾呈現(xiàn)，有助于滿足投資者的知情權，便于接受各方的監(jiān)督和評判。

根據(jù)現(xiàn)有的審核規(guī)則、標準和機制，如果經(jīng)過審核問詢，相關發(fā)行人對上交所審核中重點和反復關注的發(fā)行條件、上市條件、重大信息披露事項未能提供合理解釋，所評估和披露的科創(chuàng)屬性和技術先進性明顯不符合科創(chuàng)板定位等，都可能導致發(fā)行上市申請被依法否決。

“總的來看，相關企業(yè)申請撤回發(fā)行上市申請，是綜合考慮審核情況和自身狀況后的選擇?！鄙辖凰鶎懙溃辖凰鶎徍藛栐儗ο嚓P重點問題的高度關注、合理懷疑以及可能出現(xiàn)的審核結果等事由，是選擇判斷中的重要考慮因素，充分說明公開化問詢式審核在把好科創(chuàng)板“入口關”中的震懾作用，得到應有體現(xiàn)。

上交所還稱，與依法否決的后果一樣，發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請也將導致相關發(fā)行上市審核的終止。如果審核中發(fā)現(xiàn)發(fā)行人、中介機構違規(guī)問題，無論其是否撤回申請，上交所都將按照規(guī)則規(guī)定予以處理。

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