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三、實(shí)踐中，《自查表》所涉相關(guān)披露和核查事項(xiàng)存在的問題，科創(chuàng)板上市審核是如何處理的？

答：《自查表》中所列披露和核查事項(xiàng)，涉及上市公司質(zhì)量入口關(guān)，涉及信息披露質(zhì)量，一直是科創(chuàng)板審核的問詢重點(diǎn)。從2020年審核情況看，對(duì)于申報(bào)文件中存在的信息披露不規(guī)范、中介機(jī)構(gòu)核查把關(guān)不到位的情形，審核實(shí)踐中主要采取了三方面針對(duì)性措施。

一是納入重點(diǎn)審核范圍。重點(diǎn)是對(duì)于信息披露和核查不到位的申報(bào)項(xiàng)目，加大審核問詢和質(zhì)疑力度，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的核查把關(guān)要求，有效傳遞審核壓力。對(duì)不符合科創(chuàng)板定位、發(fā)行上市條件和信息披露質(zhì)量要求的，依法依規(guī)決定終止上市。2020年，經(jīng)過審核問詢和否決終止審核的企業(yè)40余家，科創(chuàng)板審核淘汰率保持在17%左右。

二是加強(qiáng)現(xiàn)場督導(dǎo)聯(lián)動(dòng)。在審核過程中發(fā)現(xiàn)信息披露存在重大瑕疵或財(cái)務(wù)存在重大疑問的，及時(shí)啟動(dòng)現(xiàn)場督導(dǎo)。2020年共開展現(xiàn)場督導(dǎo)企業(yè)23家，其中20家撤回申請(qǐng)。書面審核和現(xiàn)場督導(dǎo)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，對(duì)市場起到了明顯的威懾作用。

三是強(qiáng)化事中事后監(jiān)管。2020年針對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的信息披露不規(guī)范、中介機(jī)構(gòu)履職不到位等問題，作出通報(bào)批評(píng)決定2份，監(jiān)管警示決定15份，出具監(jiān)管工作函56份，約談發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)13家次。

四、對(duì)《自查表》的后續(xù)執(zhí)行有哪些考慮？

答：《自查表》發(fā)布后，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)高度重視，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)信息披露及核查要求。后續(xù)，上交所將根據(jù)《自查表》執(zhí)行效果和審核實(shí)踐需要，對(duì)《自查表》的內(nèi)容進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整、優(yōu)化完善并及時(shí)公布。

下一步，審核中對(duì)于《自查表》已經(jīng)充分核查、披露的問題，將根據(jù)實(shí)際情況予以相應(yīng)簡化問詢，同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化與發(fā)行人信息披露質(zhì)量相關(guān)的重大性、針對(duì)性和有效性問題的審核問詢。對(duì)于未落實(shí)相關(guān)信息披露及核查要求，導(dǎo)致發(fā)行上市申請(qǐng)文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響投資者理解和上市審核的，上交所將根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，終止發(fā)行上市審核。此外，《自查表》的執(zhí)行情況和填報(bào)質(zhì)量，將作為中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)的參考依據(jù)，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位的，上交所將進(jìn)一步加大監(jiān)管問責(zé)力度。