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【文/觀察者網(wǎng)專欄作者 金鐘】

3月初，銀保監(jiān)會主席郭樹清在談到中國即將到來的老齡化問題時，特別提到了發(fā)展養(yǎng)老保險在解決人口老齡化問題中的重要作用。而鼓勵養(yǎng)老金進(jìn)一步進(jìn)入資本市場的政策也進(jìn)入了實(shí)際操作階段。

繼2020年底人力資源社會保障部出臺了調(diào)整年金養(yǎng)老基金投資范圍的通知以后，許多基金公司已經(jīng)開始調(diào)整養(yǎng)老金產(chǎn)品的合同條款，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品投資于權(quán)益類資產(chǎn)的比例下限，由以前的30%提升到40%。

無獨(dú)有偶，在過去幾周，關(guān)于2020年出生人口數(shù)據(jù)大幅度下降的新聞也被大家廣泛關(guān)注，兩會上，許多代表也針對國內(nèi)的老齡化問題提出了不少提案。

在這些熱點(diǎn)新聞背后，有一組關(guān)于養(yǎng)老保險基金的數(shù)據(jù)卻少有讀者關(guān)注：2020年，中國養(yǎng)老保險基金的總支出第一次超過了養(yǎng)老保險基金的總收入，國家養(yǎng)老保險基金歷史上頭一次收不抵支，出現(xiàn)了“財(cái)政赤字”。

國內(nèi)目前的養(yǎng)老保險體制有三大支柱：政府養(yǎng)老保險，企業(yè)養(yǎng)老保險，和個人商業(yè)養(yǎng)老保險。截止2019年底，政府養(yǎng)老保險占總養(yǎng)老保障資金的73.4%，企業(yè)養(yǎng)老保險占25.5%，個人養(yǎng)老保險占1.1%。

由此可見，政府養(yǎng)老保險在國內(nèi)養(yǎng)老保險體系內(nèi)占著舉足輕重的地位。而政府養(yǎng)老保險又分兩部分：城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險。截止2020年底，國內(nèi)政府養(yǎng)老保險體系覆蓋人口將近10億人，基本覆蓋了絕大部分成年人口。從2010年到2019年，政府養(yǎng)老保險基金的收入相比前一年都是增長的，同時也一直大于當(dāng)年的支出，所以國家養(yǎng)老保險基金每年都有財(cái)政盈余。

中國政府養(yǎng)老保險基金收支余額變化（億元）

數(shù)據(jù)來源：人力資源社會保障部（2010-2012年數(shù)據(jù)只包含城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險收支余額，2013-2020年數(shù)據(jù)包含城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險余額之和）

但是在2020年，政府養(yǎng)老保險基金的收支余額由2019年近4600億元的盈余變成了5800多億元的赤字。

當(dāng)然，2020年是非常特殊的一年。由于疫情，人力資源社會保障部、財(cái)政部和稅務(wù)總局在2020年多次出臺文件減免企業(yè)社會保險交費(fèi)，其中就包括減免基本養(yǎng)老保險的單位繳納部分。

這個政策一直延續(xù)到2020年底，造成2020年政府養(yǎng)老保險基金收入從2019年的近57000億元下降到近49000億元，收入下降近8000億元。而養(yǎng)老保險基金的支出依然在照常增長，這減少的8000億元收入占2020年養(yǎng)老保險基金赤字金額的近9成，是基金收不抵支的主要原因。

這個減免繳費(fèi)的政策到了2021年就取消了，所以今年養(yǎng)老保險基金收入應(yīng)該會有一個比較大的反彈。而2019年底政府養(yǎng)老保險基金的結(jié)余還有6.2萬億元，再加上去年不錯的投資收益，短期內(nèi)政府養(yǎng)老保險基金依舊具有足夠的支付能力。

針對現(xiàn)在的形勢，有人提出，中國能否通過增加企業(yè)年金和個人養(yǎng)老保險投資的方式來提升整體應(yīng)對老齡化社會的能力？

我們不妨做一些分析——

和美國這樣的發(fā)達(dá)國家相比，中國養(yǎng)老體系中企業(yè)和個人的養(yǎng)老保障資金所占的比例大約是四分之一，遠(yuǎn)低于美國企業(yè)和個人養(yǎng)老資金合計(jì)的近90%的份額。主要原因就是國內(nèi)的人均收入水平和美國還有差距，有錢投資個人養(yǎng)老保險的家庭還是很小一部分。

對于金融企業(yè)來說，考慮到中國有能力投資養(yǎng)老保險產(chǎn)品的人群日漸增加，這確實(shí)是一個前景不錯的市場。但是和全社會幾億人的養(yǎng)老需求相比，在老齡化時代全面到來之前，個人養(yǎng)老和企業(yè)養(yǎng)老很難取代政府養(yǎng)老保險基金的支柱地位?！拔锤幌壤稀钡拇_是我國面臨的一個現(xiàn)實(shí)困境。

影視作品中的養(yǎng)老問題

而且，美國的個人養(yǎng)老保險產(chǎn)品往往附帶一些稅收方面的優(yōu)惠來鼓勵家庭將部分儲蓄轉(zhuǎn)移到養(yǎng)老保險上，而國內(nèi)的類似產(chǎn)品相對于市面上的其他投資產(chǎn)品，如房產(chǎn)、信托、理財(cái)?shù)鹊炔]有明顯的優(yōu)勢。如果國內(nèi)的養(yǎng)老金融產(chǎn)品要按照美國的模板進(jìn)行設(shè)計(jì)規(guī)劃，就需要國家出臺相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策來提升這些產(chǎn)品的吸引力。

就此而言，遠(yuǎn)水解不了近渴，要想更好的面對中國養(yǎng)老問題，當(dāng)前最緊迫的任務(wù)還是要進(jìn)一步完善政府養(yǎng)老保險基金體系。

如何解決政府養(yǎng)老保險基金將要面對的難題？首先是增加養(yǎng)老保險基金的收入。2020年的減免政策在年底就全部結(jié)束，這本身就是一個增加基金收入的措施。只是在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我們已經(jīng)沒有多少進(jìn)一步增加企業(yè)和個人負(fù)擔(dān)的余地了。