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“違法所得591.63元，罰款1863.89萬元”。近日，國家外匯管理局青島市分局的一則行政處罰決定書引起公眾關注。

觀察者網(wǎng)28日查詢國家外匯管理局青島市分局網(wǎng)站發(fā)現(xiàn)，這份文號為《青匯罰決書【2024】2號》的行政處罰決定書，違規(guī)主體是青島興信昌新材料科技有限公司，法定代表人姓孫，作出處罰決定的是國家外匯管理局青島市分局，違法事實是“違規(guī)匯入資本金12筆共計28830000美元，違法金額折人民幣186389955元?！碧幜P內(nèi)容為“沒收違法所得591.63元，罰款18638995.5元?！?

決定書稱，經(jīng)調查，青島興信昌新材料科技有限公司收匯后快速全額結匯，并層層轉至地下錢莊控制賬戶。國家外匯管理局青島市分局正在就所涉地下錢莊案件進行進一步調查。

為何違法所得幾百元，罰款卻有1800多萬元？

上述處罰決定書顯示，被處罰的企業(yè)違法行為類型是“《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）第七條、第十五條第三款”，處罰依據(jù)則是“《中華人民共和國外匯管理條例》(中華人民共和國國務院令第532號)第四十一條”。

《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》的第七條內(nèi)容是，“特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調回境內(nèi)使用的，應遵守中國外商投資和外債管理等相關規(guī)定。返程投資設立的外商投資企業(yè)應按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關外匯登記手續(xù)，并應如實披露股東的實際控制人等有關信息?！?

第十五條內(nèi)容是“境內(nèi)居民或其直接、間接控制的境內(nèi)企業(yè)通過虛假或構造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰。境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關外匯登記、未如實披露返程投資企業(yè)實際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（五）項進行處罰。在境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關外匯登記、未如實披露返程投資企業(yè)實際控制人信息或虛假承諾的情況下，若發(fā)生資金流出，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰；若發(fā)生資金流入或結匯，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條進行處罰。境內(nèi)居民與特殊目的公司相關跨境收支未按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（一）項進行處罰?！?

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條內(nèi)容是“違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款?！?

6月27日下午，大皖新聞記者聯(lián)系了國家外匯管理局青島市分局，一位工作人員表示，該局所作出的行政處罰決定沒有問題，“因為我們的處罰不僅僅是根據(jù)違法所得這一個裁量因素決定的，還有它違規(guī)行為本身，以及他違規(guī)金額，就是裁量情節(jié)還是很多的，大家可能是關注點比較偏了。”該工作人員告訴記者，他們正在整理相關情況，會向公眾公示。

（綜合國家外匯管理局青島市分局網(wǎng)站、大皖新聞等）

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