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8月22日，最高人民檢察院官網(wǎng)公布了第四十七批指導(dǎo)性案例，為高質(zhì)效辦理每一件金融領(lǐng)域新類(lèi)型職務(wù)犯罪案件提供辦案指導(dǎo)。此次發(fā)布的指導(dǎo)性案例共4件，分別是沈某某、鄭某某貪污案，桑某受賄、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)、利用未公開(kāi)信息交易案，李某等人挪用公款案，宋某某違規(guī)出具金融票證、違法發(fā)放貸款、非國(guó)家工作人員受賄案。

資料顯示，2021年1月至2023年7月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴的金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件共計(jì)652人，貪賄類(lèi)犯罪占比最高，其中，受賄罪411人，貪污罪149人，占金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪人數(shù)的85.89%。

那么，國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利，在期貨交易中通過(guò)增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)侵吞公共財(cái)物的行為如何認(rèn)定？辦理投融資領(lǐng)域受賄犯罪案件時(shí)，要著重審查哪些證據(jù)？

公告摘要，數(shù)據(jù)來(lái)源：最高人民檢察院官網(wǎng)

桑某受賄、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)、利用未公開(kāi)信息交易案

公告顯示，桑某為甲資產(chǎn)管理股份有限公司（國(guó)有非銀行金融機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司）原總裁助理、投資投行事業(yè)部總經(jīng)理，乙投資管理有限公司（甲公司的全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙公司）原總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

桑某主要有三宗罪：

第一罪：受賄罪。2009年至2017年，被告人桑某利用擔(dān)任甲公司投資投行部總經(jīng)理，乙公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)等職務(wù)上的便利，為相關(guān)公司或個(gè)人在企業(yè)融資等事項(xiàng)上提供幫助，收受公司、個(gè)人給予的股權(quán)、錢(qián)款共計(jì)折合1.05億余元。

其中，2015年至2017年，桑某利用職務(wù)便利，為郭某實(shí)際控制的泉州某公司借殼黑龍江某公司上市、獲得乙公司融資支持等事項(xiàng)提供幫助。借殼上市成功后，黑龍江某公司股票更名為泉州某公司股票。2016年9月，桑某安排朋友蔣某與郭某簽訂股權(quán)收益權(quán)代持協(xié)議，約定郭某低價(jià)將泉州某公司股票500萬(wàn)股股份收益權(quán)以上市前的價(jià)格即每股7.26元轉(zhuǎn)讓給蔣某，協(xié)議有效期至少為一年，按照退出日前20個(gè)交易日均價(jià)的9折計(jì)算回購(gòu)股份金額，蔣某向郭某支付3630萬(wàn)元。2017年3月，協(xié)議有效期尚未到期，蔣某見(jiàn)市場(chǎng)行情較好，遂與郭某簽訂協(xié)議，約定由郭某提前回購(gòu)股權(quán)收益權(quán)，回購(gòu)總價(jià)款為6200萬(wàn)元。同年4月至7月，郭某分兩次將6200萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬給蔣某。蔣某實(shí)際獲益2570萬(wàn)元，并與桑某約定平分。

【指導(dǎo)意義】：辦理以投融資方式收受賄賂的職務(wù)犯罪案件，要綜合審查投融資的背景、方式、真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)性、風(fēng)險(xiǎn)與收益是否相符等證據(jù)，判斷是否具備受賄罪權(quán)錢(qián)交易的本質(zhì)特征。對(duì)于利用股權(quán)收益權(quán)代持融資等投融資手段進(jìn)行利益輸送的受賄案件，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)著重審查投融資的背景情況、請(qǐng)托方是否有真實(shí)融資需求、投融資的具體方式、受賄人是否支付對(duì)價(jià)以及是否需要承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)是否與所獲收益相符等情況。對(duì)于資本運(yùn)作或相關(guān)交易異于正常市場(chǎng)投資，受賄人職務(wù)行為和非法獲利之間緊密關(guān)聯(lián)，受賄人所支付對(duì)價(jià)與所獲收益明顯不對(duì)等，具備受賄犯罪權(quán)錢(qián)交易特征的，依法認(rèn)定構(gòu)成受賄罪。

第二罪：國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪。2015年6月，乙公司管理的一個(gè)基金項(xiàng)目成立，桑某讓其朋友溫某的云南某公司投資1.61億余元作為基金劣后級(jí)，后其中的1.3億元出讓給乙公司，云南某公司剩余3132.55萬(wàn)元劣后級(jí)份額。為幫助云南某公司提前轉(zhuǎn)讓該剩余部分份額獲利，2018年2月，桑某找到朱某幫助承接，同時(shí)未經(jīng)乙公司經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì)及董事會(huì)研究決定，違規(guī)安排乙公司向朱某實(shí)際控制的上海某公司出具函件，表示知曉上海某公司出資1.01億元購(gòu)買(mǎi)云南某公司剩余的全部劣后級(jí)份額，并承諾將來(lái)按照其出資份額而非基金份額分配股票。2018年3月，上海某公司出資1.01億元承接云南某公司劣后級(jí)份額后，云南某公司早于乙公司退出該基金項(xiàng)目，并獲利7000余萬(wàn)元。因云南某公司提前退出，導(dǎo)致改變了劣后級(jí)合伙人分配協(xié)議等文件約定的浮動(dòng)收益分配規(guī)則，使得基金份額年化收益出現(xiàn)差別，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所測(cè)算，乙公司少分得投資收益1986.99萬(wàn)元。

桑某其他國(guó)有公司人員濫用職權(quán)事實(shí)略。

【指導(dǎo)意義】：瀆職犯罪造成公共財(cái)產(chǎn)損失的范圍包括國(guó)有單位因錯(cuò)失交易機(jī)會(huì)、壓縮利潤(rùn)空間、讓渡應(yīng)有權(quán)益進(jìn)而造成應(yīng)得而未得的收益損失。實(shí)踐中，瀆職犯罪造成公共財(cái)產(chǎn)的損失范圍一般為國(guó)有單位現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失，但在金融領(lǐng)域?yàn)^職犯罪案件中，介入交易規(guī)則變化、收益分配方式調(diào)整等因素，可能導(dǎo)致國(guó)有單位壓縮利潤(rùn)空間、讓渡應(yīng)有權(quán)益，進(jìn)而造成國(guó)有單位預(yù)期收益應(yīng)得而未得。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注重審查造成損失的原因是市場(chǎng)因素還是瀆職行為，瀆職行為的違規(guī)性、違法性，是否具有徇私舞弊情節(jié)等要素。對(duì)因?yàn)^職行為而不是市場(chǎng)因素造成預(yù)期收益損失的部分，一般應(yīng)當(dāng)計(jì)入公共財(cái)產(chǎn)損失范圍。

第三罪：利用未公開(kāi)信息交易罪。2015年6月至2016年9月，桑某利用職務(wù)便利，獲取乙公司及該公司實(shí)際控制的某基金證券賬戶(hù)投資股票名稱(chēng)、交易時(shí)間、交易價(jià)格等未公開(kāi)信息。經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，上述信息屬于內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)信息。其間，桑某違反相關(guān)規(guī)定，利用上述未公開(kāi)信息，操作其本人控制的公司和他人名下證券賬戶(hù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)趨同交易，非法獲利441.66萬(wàn)元。

【指導(dǎo)意義】：辦理證券期貨類(lèi)犯罪案件，對(duì)于內(nèi)幕信息、未公開(kāi)信息的范圍、趨同性交易盈利數(shù)額等關(guān)鍵要件的認(rèn)定，一般應(yīng)調(diào)取證券監(jiān)督管理部門(mén)、證券交易所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的認(rèn)定意見(jiàn)，并依法進(jìn)行審查判斷。行為人利用職務(wù)便利實(shí)施的內(nèi)幕交易、利用未公開(kāi)信息交易犯罪，此類(lèi)犯罪中的內(nèi)幕信息、未公開(kāi)信息等關(guān)鍵要件的認(rèn)定，以及對(duì)趨同性交易盈利數(shù)額等重要情節(jié)的認(rèn)定，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，要以證券監(jiān)督管理部門(mén)、證券交易所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的認(rèn)定意見(jiàn)為依據(jù)，如在審查中發(fā)現(xiàn)缺少專(zhuān)業(yè)認(rèn)定意見(jiàn)，應(yīng)及時(shí)與監(jiān)察機(jī)關(guān)溝通，補(bǔ)充完善相關(guān)證據(jù)材料。

沈某某、鄭某某貪污案

公告顯示，沈某某為甲國(guó)有公司期貨部原主任，鄭某某為甲國(guó)有公司期貨部原副總監(jiān)。

2012年7月至2020年5月，沈某某先后任甲國(guó)有公司期貨部操盤(pán)手、期貨部臨時(shí)負(fù)責(zé)人、副主任及主任，其間負(fù)責(zé)期貨部日常經(jīng)營(yíng)管理工作，參與制定甲國(guó)有公司期貨交易策略，依據(jù)市場(chǎng)行情確定具體的操盤(pán)價(jià)格，下達(dá)期貨交易指令并實(shí)際操盤(pán)。2014年2月至2020年5月，鄭某某先后擔(dān)任甲國(guó)有公司期貨部經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理及副總監(jiān)，參與制定甲國(guó)有公司期貨交易策略，根據(jù)決策指令對(duì)相關(guān)期貨賬戶(hù)進(jìn)行實(shí)際操盤(pán)。

2015年7月至2020年5月間，沈某某、鄭某某二人經(jīng)合謀，向他人借用了多個(gè)期貨賬戶(hù)，利用前述職務(wù)便利，在事先獲知公司期貨交易策略后，以借用的個(gè)人賬戶(hù)提前在有利價(jià)位買(mǎi)入或賣(mài)出與甲國(guó)有公司策略相同的期貨產(chǎn)品進(jìn)行埋單，采用與公司報(bào)單價(jià)格相同或接近、報(bào)單時(shí)間銜接緊湊以及公司大單覆蓋等方式，與公司期貨賬戶(hù)進(jìn)行低買(mǎi)高賣(mài)或者高賣(mài)低買(mǎi)的相互交易，使二人實(shí)際控制的賬戶(hù)獲利共計(jì)3000余萬(wàn)元，贓款由二人平分并占為己有。

其間，沈某某在鄭某某不知情的情況下，利用職務(wù)便利，采用前述相同方式，以其個(gè)人借用并實(shí)際控制的多個(gè)期貨賬戶(hù)及其本人期貨賬戶(hù)，與甲國(guó)有公司期貨賬戶(hù)進(jìn)行相互交易，個(gè)人獲利共計(jì)1000余萬(wàn)元。

【指導(dǎo)意義】：

①對(duì)于國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利，在期貨交易中通過(guò)增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)侵吞公款的行為，可以依法認(rèn)定為貪污罪。國(guó)家工作人員利用職務(wù)便利提前獲知國(guó)有公司期貨交易指令后，先用個(gè)人控制賬戶(hù)買(mǎi)入或賣(mài)出期貨產(chǎn)品，再與國(guó)有公司賬戶(hù)進(jìn)行相互交易的行為，屬于在正常期貨交易過(guò)程中增設(shè)相互交易環(huán)節(jié)，該行為直接造成國(guó)有公司交易成本提高，使本應(yīng)歸屬?lài)?guó)有公司的利益被個(gè)人占有，增設(shè)交易環(huán)節(jié)的行為與個(gè)人非法獲利之間具有刑法上的因果關(guān)系，具有侵吞公共財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，可依法認(rèn)定為貪污罪。

②對(duì)于利用期貨交易手段實(shí)施貪污犯罪的數(shù)額，可以結(jié)合案件具體情況，根據(jù)行為人實(shí)際獲利數(shù)額予以認(rèn)定，不扣除交易中虧損部分。行為人在期貨交易中增加相互交易環(huán)節(jié)提高國(guó)有公司支出成本，侵占公共財(cái)產(chǎn)獲利的，在認(rèn)定貪污犯罪數(shù)額時(shí)，可以根據(jù)行為人獲利手段、公共財(cái)產(chǎn)損失以及因果關(guān)系等情況，以行為人實(shí)際獲利數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人與國(guó)有公司交易的虧損部分，如果系行為人交易不當(dāng)、市場(chǎng)反向變化造成，且國(guó)有公司并未因此降低交易成本的，可以認(rèn)定為犯罪成本，不在犯罪數(shù)額中扣減。

③針對(duì)證券期貨類(lèi)犯罪復(fù)雜程度高、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，可以借助多媒體方式展示證據(jù)，強(qiáng)化舉證效果。運(yùn)用動(dòng)態(tài)流程模擬圖、思維導(dǎo)圖，全面揭示被告人犯罪過(guò)程和行為模式，解析檢察機(jī)關(guān)指控證明犯罪的思維邏輯；運(yùn)用交易結(jié)構(gòu)模型圖、交易對(duì)比分析表等，對(duì)龐雜的證據(jù)進(jìn)行歸納分析后系統(tǒng)展示，將較為抽象晦澀的專(zhuān)業(yè)概念和數(shù)據(jù)具體化、可視化，切實(shí)增強(qiáng)庭審指控效果。

關(guān)于下一步，檢察機(jī)關(guān)在金融領(lǐng)域反腐敗工作方面，將采取哪些措施？

最高檢第三檢察廳負(fù)責(zé)人回答了編輯提問(wèn)，一是強(qiáng)化大局意識(shí)，著力懲治金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪；二是堅(jiān)持“一案雙查”，加大在辦理金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪案中同步審查洗錢(qián)等衍生犯罪問(wèn)題力度；三是制定指導(dǎo)意見(jiàn)，破解實(shí)踐難題；四是加強(qiáng)訴源治理，提升法律監(jiān)督的力度和準(zhǔn)度；五是多措并舉打造金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪檢察專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，夯實(shí)工作基礎(chǔ)。

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