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【文/觀察者網 鄒煦晨 編輯/呂棟】

受相關處罰信息影響，12月7日上午，榮聯(lián)科技股價一度跌幅達6.05%。截至午盤，榮聯(lián)科技股價跌幅收窄至2.79%，總市值為55.24億元。

股價摘要，數據來源：東方財富

12月6日晚，榮聯(lián)科技發(fā)布公告稱，公司收到北京證監(jiān)局出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。經查明，榮聯(lián)科技2016年至2018年分別虛增利潤4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元，合計達2億元。

其中2016年凈利潤修正后，由2.4億元降為1.94億元，2017年和2018年凈利潤則虧損金額變大，分別虧損2.59億元和14.58億元。

榮聯(lián)科技彼時主要通過虛減成本實現(xiàn)虛增利潤。具體為，榮聯(lián)科技部分已確認收入的訂單中包含的發(fā)出商品未及時結轉成本，部分已發(fā)出并實際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時結轉成本，2016年至2018年合計虛減成本達2億元。

盡管榮聯(lián)科技2021年4月發(fā)布了《關于前次會計差錯更正及追溯調整的公告》，采用追溯重述法主動更正案涉會計差錯。但北京證監(jiān)局認為，榮聯(lián)科技的上述行為構成信息披露虛假記載。

這里值得一提的是，榮聯(lián)科技2021年4月發(fā)布會計差錯更正前，即2021年3月，榮聯(lián)科技實控人由王東輝和吳敏，變更為濟寧高新區(qū)國有資本管理辦公室。

關于2016年至2018年虛增利潤，北京證監(jiān)局擬對榮聯(lián)科技給予警告，并處以50萬元的罰款。

榮聯(lián)科技時任董事長王東輝、時任總經理張彤、時任財務總監(jiān)鞠海濤對榮聯(lián)科技財務報告的真實性、準確性、完整性承擔主要責任，未勤勉盡責。因此，北京證監(jiān)局擬對王東輝、張彤、鞠海濤給予警告，三人各罰25萬元，合計罰款75萬元，并采取5年證券市場禁入措施。

依據2005年的《證券法》摘要，數據來源：公司公告

值得一提的是，北京證監(jiān)局對榮聯(lián)科技及相關方的處罰并不算輕?；蛟S由于時間線緣故，處罰依據的法律為2005年的《證券法》，而不是2019年修訂的《證券法》。在2005年的《證券法》中，“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款?！彼詷s聯(lián)科技50萬元處罰，王東輝等三人均25萬元的處罰，離頂格60萬元和30萬元并不太遠。

2019年修訂的《證券法》中，頂格處罰的金額已大幅提升，公司提升至一千萬元，責任人員提升至五百萬元。

需要指出的是，這不是王東輝第一次“上榜”。

今年4月，王東輝被深交所給予通報批評的處分。原因是，2019年7月至2021年12月期間，榮聯(lián)科技多次以預付款等名義向北京順聯(lián)科技有限公司轉賬合計2956萬元，向北京云棲科技有限公司轉賬合計1542萬元。上述款項后續(xù)均轉入榮聯(lián)科技原實際控制人王東輝控制的北京極至科技有限公司賬戶，構成關聯(lián)方資金占用。

在此事影響下，榮聯(lián)科技原實際控制人、董事長兼總經理王東輝未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，被深交所給予通報批評的處分。榮聯(lián)科技則因未履行關聯(lián)交易審批程序和信息披露義務，披露的2019年年度報告等公告未包含上述關聯(lián)方資金往來情況，相關信息披露不準確，在今年1月被北京證監(jiān)局出具警示函。

通報批評摘要，數據來源：公司公告

更早之前，王東輝在2018年11月也被深交所給予通報批評的處分。原因是，榮聯(lián)科技2018年2月披露的業(yè)績快報中，其預計2017年凈利潤為1.29億元。但2018年4月，榮聯(lián)科技發(fā)布修正公告，其預計2017年凈利潤改為-2.02億元。深交所認為，榮聯(lián)科技未在規(guī)定期限內對業(yè)績預告作出修正，且原業(yè)績預告凈利潤與最終經審計定期報告凈利潤存在較大差異。王東輝未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務。

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