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美國(guó)“預(yù)摘牌名單”再度嚇壞中概股,富途、百度、愛(ài)奇藝緊急回應(yīng)
【導(dǎo)讀】 在美國(guó)上市的中概股公司長(zhǎng)期以來(lái)使用的都是香港或內(nèi)地的會(huì)計(jì)事務(wù)所,對(duì)其位于中國(guó)境內(nèi)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體進(jìn)行審計(jì)。在這樣的情況下,美國(guó)PCAOB無(wú)法直接對(duì)中概股公司所聘請(qǐng)的審計(jì)事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)管,自然無(wú)法去檢查會(huì)計(jì)師的審計(jì)底稿,這才是根本原因。
審計(jì)底稿可能會(huì)包含敏感信息,甚至與國(guó)家利益、國(guó)家安全相關(guān),根據(jù)我國(guó)法律,在沒(méi)有經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門同意的情況下,公司審計(jì)底稿直接交給美國(guó)監(jiān)管部門將涉嫌違反中國(guó)法律。
對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),除了加強(qiáng)與美國(guó)監(jiān)管方溝通外,還有私有化退市后回歸A股;考慮在其他交易所(如倫敦、香港)完成雙重主要上市或是二次上市等選擇。
美國(guó)東部時(shí)間3月30日,美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)將百度、富途控股、愛(ài)奇藝、凱信遠(yuǎn)達(dá)醫(yī)藥和Nocera等5家中國(guó)企業(yè)列入《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》(HFCAA)暫定名單。這五家公司需要于4月20日前向SEC提供證據(jù),證明自己不具備被摘牌的條件。若無(wú)法證明,則會(huì)被列入“確定摘牌名單”。
在此前中美雙方互相釋放積極信號(hào)的利好下,中概股3月16日曾一度拉升。如今再次傳來(lái)HFCAA名單的消息,中概股企業(yè)股價(jià)聞聲下跌。31日收盤,富途跌12.94%,愛(ài)奇藝跌9.92%,百度跌8.02%,上述公司紛紛就此事發(fā)聲回應(yīng)。
上海融孚律師事務(wù)所魏捷律師接受觀察者網(wǎng)采訪時(shí)表示,目前來(lái)看,基本上所有的中概股只要沒(méi)有滿足《外國(guó)問(wèn)責(zé)法》(HFCAA)的規(guī)定,即在美上市外國(guó)發(fā)行人聘請(qǐng)美國(guó)以外司法轄區(qū)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其出具審計(jì)報(bào)告,無(wú)法滿足PCAOB(美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì))對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查要求,則相關(guān)上市公司都有可能被納入這個(gè)“暫定名單”。
“可以預(yù)見隨著其他中概股后續(xù)提交年度報(bào)告,將會(huì)有更多被SEC列入名單。需要指出,HFCAA規(guī)定只有連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu),才會(huì)被實(shí)施交易禁令。綜合相關(guān)企業(yè)的回應(yīng)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)答記者問(wèn)中透露的中美雙方審計(jì)監(jiān)管合作溝通情況,相信短期內(nèi)美國(guó)方面是不會(huì)超越HFCAA的規(guī)定,要求相關(guān)中概股強(qiáng)制摘牌和退市的?!?
“審計(jì)底稿之爭(zhēng)才是根本原因”,魏捷指出。
31日百度等美股收跌 雪球網(wǎng)截圖
“預(yù)摘牌名單”更新嚇壞中概股,百度、愛(ài)奇藝、富途等緊急回應(yīng)
受“預(yù)摘牌名單”等因素影響,中概股在美股一季度收官日(3月31日)大跌。
昨日美股收盤,百度跌8.02%,收?qǐng)?bào)每股132.3美元;愛(ài)奇藝跌9.92%,收?qǐng)?bào)4.54美元;富途控股跌12.94%,收?qǐng)?bào)32.54美元。中概股板塊整體表現(xiàn)不佳,阿里巴巴跌6.67%,京東跌5.89%,網(wǎng)易跌2.53%,蔚來(lái)跌5.05%,滴滴跌14.97%,嗶哩嗶哩跌9.36%。
HFCAA暫定名單目前共有六家 SEC網(wǎng)站截圖
對(duì)于被納入“預(yù)摘牌名單”一事,在3月31日下午港股收盤后,百度發(fā)表聲明稱,該公司認(rèn)為此項(xiàng)認(rèn)定是由于其向SEC提交了關(guān)于2021年12月31日財(cái)年的年度報(bào)告20-F表格。該認(rèn)定是SEC在HFCAA下采取的行政性措施,表明SEC認(rèn)定百度使用了目前不能由美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)審查審計(jì)底稿的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具2021年財(cái)年審計(jì)報(bào)告。
百度方面表示,根據(jù)HFCAA規(guī)定,只有連續(xù)三年被SEC認(rèn)定使用未能被PCAOB審查審計(jì)底稿的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具年度審計(jì)報(bào)告,上市公司在美國(guó)才會(huì)被摘牌?!氨竟疽恢痹诜e極尋求可能解決方案。本公司將繼續(xù)確保遵守中美相關(guān)法律法規(guī),并在條件允許的情況下,保持本公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)及香港聯(lián)合交易所有限公司兩地掛牌?!?
同日(3月31日)愛(ài)奇藝和富途控股也發(fā)布了類似聲明。他們也表示,被納入暫定清單是SEC認(rèn)定其向SEC提交的2021年年報(bào)中所包含的審計(jì)報(bào)告,是由未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的。被納入“預(yù)摘牌名單”并不意味著其美國(guó)存托股票將會(huì)于近期被強(qiáng)制摘牌和退市。
- 責(zé)任編輯: 周毅 
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